【要闻】IPO发审委员贪腐案:数十家公司涉行贿 追责成难题

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原标题: ipo发审委员贪污事件:数十家公司参与行贿发行，追究难题

随着其他案件结果的公布，

会牵扯到越来越多的上市公司

审判中，数十家公司透露了涉嫌行贿的丑闻。 这些公司为了谋求上市，行贿受贿额经常在10万元以上，但不可思议的是，现在只有受贿者接受法律审判，但很多行贿者看不到任何解决。

年末，原证监会创业板由评审委员、北京天圆全会计师事务所执行合伙人孙小波受贿案件二审案件判决，维持一审判决结果，孙小波犯受贿罪，有期徒刑11年，罚款250万元，没收受贿收入受贿金。

根据公开报道的裁定，在孙子小波事件之前，2009年8月至年8月连续三次担任创业板审查委员会委员。

孙小波担任评审委员期间，利用其职务的便利，为多个上市预定公司的ipo评审提供援助，或利用本人职权或地位形成的便利条件，联系上市预定公司的推荐、评审委员及相关人员 多次非法收到相关公司和推荐机构人员寄来的钱物，共计330.5万元(包括10.5万元购物卡)、29万美元(换算成1886575元)、25.5万欧元(换算成2137059元)、55万港币( 452746元)

和孙子小波一样，创业板第一、二、三次证监会创业板审查委员会大华会计师事务所的董事、执行伙伴韩建旻也应上市预定公司的邀请，有助于其ipo公司通过审查。

根据二审判决，韩建旻在担任创业板发审委员会委员期间共收到3437871.783元，被一审法院认定犯有受贿罪，判处有期徒刑10年，罚款100万元。

韩建旻不服，上诉了。 据二审法院审理，原审法院结合汉建旻具有坦率、积极归还赃物等情节，对法定最低刑判处10年徒刑，并处罚金100万元，已是轻罚，原判不冤，应维持，年12月33日

据中国情报周刊报道，创业板发审委员会成立以来，包括孙小波、韩建旻在内的很多发审委员都受到了立案调查。

据公布，原创业板发审委员中现在立案调查的是原亚太集团会计师事务所副主任会计师谢忠平和原华兴会计师事务所会计师蒋新红。

几十家公司被卷入了

上述4名原创业板发审委员于年被检查，由此次孙小波、韩建旻二审判决裁定，依然引起资本市场的冲击。

根据业界分析，ipo发审委员的贪污事件已经屡见不鲜，但孙小波事件现在是核电站审判员任期内最直接、涉案企业最多、最有影响力的贪污事件，背后可能有越来越多的涉案者参与。

根据公开的裁定新闻，与孙小波事件相关的公司达45家，其中41家涉嫌行贿，孙小波均为审查委员，其余4家涉嫌行贿孙小波，孙小波为审 公开的45家涉案企业中，有42家完成发售，2家公司否，1家新大地因涉嫌伪造而中止了审查、立案检查。

另外，孙小波历任创业板第一、二、三次审查委员会委员，直接参与审查的项目共计143家，其中审查合格的有124家，18家没有通过审查，1家中止审查，其他企业是否参与，

二审判决的韩建旻也有25家企业参与。 现在没有调查结果的蒋新红在审查委托期间共审查了95家公司的最初申请，其中2009年参加22家公司的年有46家，年有27家。

“从孙子小波事件的裁定资料来看，行贿创业板发审委员会委员的ipo企业有可能在增加。 ”。 北京一家会计事务所的会计师据中国情报周刊报道，根据孙小波事件二审裁定，从去年10月到去年4月，上市公司的新大地可以为申请ipo在审查委员会会议上进行审查。 其理事长黄某江要求孙小波在审查该企业时予以照顾，孙小波收到了新大地理理事长寄来的20万港元( 163884元)和100万元，孙小波为黄某介绍了评审委员。

2009年8月14日，成立了第一届创业板发审委员会，共计35名委员中，证券监督会兼任委员3名、上海深交易所专职委员2名、证券监督会外专职委员21名、兼职委员9名23名专职委员(姓笔画顺序)分别为王建平、王越豪。

第二届创业板评审委员会委员均为第一届创业板评审委员复聘，35名委员不变。 第一、第二届创业板评审委托期间累计召开192次评审委员会会议，评审公司334家，其中评审稿公司281家，通过率84.13%。

第三届创业板发审委员会采用部分委员留任、部分委员交换、35名委员、17名继续雇佣、18名交换，其中证监会兼任委员3名、上海深交易所专职委员2名、孙小波、谢忠平、韩建旻等依然是23名专职委员

“孙小波推荐的是那些委员，现在还不明确，但是现在有多个审查委员采取了强制措施，是否涉及腐败还需要进一步调查，现在随着调查委员的事件结果公布，越来越多的上市企业卷土重来。 ’上述没有名字的会计师不想说。

为什么不追究责任

年，多家原创业板评审委员采取了强制措施。 据《财经》杂志年10月的报道，采取强制措施的人员最终名单超过10人，孙子小波只是其中之一，背后有几家上市公司相关，在调查结果全部出来之前无法统计正确的数字。

市场令人吃惊的是，原创业板发审委员会的腐败事件频发，相关的上市企业达到了数十家，但现在立项调查仅限于受贿相关人员级别，涉案的上市企业个体没有大量解决，其原因无法考虑。

以孙小波事件为例，从年春节期间到年6月，孙小波接受了45家上市公司的贿赂。 贿赂中，公司理事长和高级管理人员是第一贿赂者，27名理事长亲自行贿，推荐机构、会计师事务所代理行贿的身影也有。 其中包括国家泰君安、平安证券、民族证券、第一创业、西南证券、中航证券等知名证券公司。

年4月，当时预定上市的方直科技为申请ipo可以在审查委员会会议上审查，前一天，委托推荐人中国平安证券投行部曾经位于北京市赵登禹路十字路口的茶馆委托孙小波审查该企业时的照顾，被告人的孙子乌

年6月，东方网力理事长刘某和董秘潘某一起出动感谢企业审判中孙小波的帮助，涉嫌赠送孙小波4万欧元。

武汉众环会计师事务所的石某社长、国泰君安证券投行部的陈某、平安证券投行部的曾某等，也多次涉嫌直接参与贿赂过程。

“构成受贿、受贿罪，必须移送司法机关按照刑法的有关规定解决。 ”。 律师界专家在接受中国情报周刊咨询时表示，为获得不正当利益，给予国家员工财产是受贿罪。 根据刑法的规定，行贿金额在3万元以上50万元以下的行贿罪，处5年以下有期徒刑或拘役，并处罚金。 情节严重或者对国家利益造成重大损失的，处5年以上10年以下有期徒刑，合并罚款的情节特别严重的，或者对国家利益造成特别重大损失的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。

在孙小波事件等事件中，上市企业为了谋求上市，行贿额多10万元以上，但奇怪的是，现在只有受贿者接受法律审判，但很多行贿者没有得到任何解决。

根据中国信息周刊的调查，数字政通理事长吴强华在企业上市前的一年3月受贿孙子小波10万元，先川环境保护理事长李玉国在企业上市前的一年受贿孙子小波10万元，天瑞设备理事长刘召贵在企业上市前的一年受贿 上海钢联理事长朱军红涉嫌在企业上市前一年行贿孙小波2万美元等，孙小波事件后上述理事长在企业中正常履行职务，从其官方公告中没有看到行贿人受到处罚的消息。

“孙子小波等事件可能还没有最终解决，监督管理层审查委员会的腐败事件涉及上市企业的方面太广，法律不负责任，对数十家上市企业进行刑事处罚解决可能很困难。 ”。 上述法律界人士分解了中国的情报周刊。

为什么不深入调查行贿人、行贿企业呢？ 为什么涉嫌行贿的理事长能在上市公司正常履行职务？ 关于这个相关问题，中国信息周刊给30多家孙子小波事件的上市公司打电话，咨询贿赂者是否采取了司法措施，至今没有任何企业应对。

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