冯小树及亲友圈敛财之道：突击入股多家上市公司

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“赵韩德”的现实版——审计委员会委员冯小舒的正式亮相

冯小舒被罚款4.99亿元，张岩松被罚款4万元。下一个将被中国证监会罚款的是谁？

近年来，随着金融反腐的不断深入推进，证券监管领域也受到了沉重打击，证券市场违法案件屡禁不止。其中，前中国证监会审计员冯小舒突然入股一家上市公司，获利2.48亿元，成为过去最公开的腐败审计员。这将再次撕裂证券市场的灰色腐败。

众所周知，审计委员会虽然“官小”，但在企业上市中却有着生死攸关的权力。在现行的审计体制下，容易滋生权力寻租腐败。除冯小舒外，过去落马的审计委员会委员还包括被称为“保荐之父”的前证监会副主席姚刚、出售审计委员会委员名单的王小石、参与上市公司财务舞弊的文景辉等。

许多上市公司的“突击股”

冯小舒在深圳证券交易所工作了20多年。作为主管，冯晓舒多次对企业进行审计实务培训。他已经51岁了。1996年至2002年(30 -37岁)，在深圳证券交易所技术支持部、公司部和创业板发行审核部工作。之后(2002 -2004年)，他担任深圳证券交易所北京中心副主任。2004-2012年，他被提升为深圳证券交易所审计监督部副主任。2012年至2014年，他在深圳证券交易所上市。在此期间，他曾两次被借调到中国证监会，并在2004年至2007年期间担任中国证监会第七届和第八届股票发行审核委员会的兼职委员。

随着中国证监会行政处罚决定的公布，冯小舒的腐败行为暴露无遗。2007年，冯小舒突然以其岳母彭平义及其小姨子何的名义，以医药(002223，Buy) (002223.sz)、三川股份(现更名为“三川智慧(300066，Buy)”、300066.sz)和鲍的名义，将三家拟上市公司的股份全部没收，2017年4月21日，中国证监会决定没收冯小舒违法所得2.48亿元同时，冯小舒被禁止终生进入市场。

2008年4月18日，于越医药在深交所上市。此前，2006年10月，平安证券投资银行部副总经理薛荣年等人赴于越医疗会见于越医疗董事长吴光明，全面推进于越医疗重组，并派项目组到于越医疗现场。2006年底，平安证券项目组提出了股权分置改革方案。

2006年底，深圳世界联合会公司成立。根据公开信息，深圳市世风联投资有限公司的股东为彭平昌、刘庚、朱钦年和胡丽娟，分别持有30%、30%、30%和10%的股份。彭平义担任深圳世界联合会法定代表人兼执行董事，是冯小舒的岳母；朱钦年是薛荣年的嫂子。

世界联合会的成立与于越医药的股权转让几乎是天衣无缝地联系在一起的。2007年3月，于越医药股东会通过股权转让议案，同意公司实际控制人吴光明将其持有的于越医药0.26%的股权以40万元的价格转让给公司海外销售业务主要负责人宋九光。3%的股权转让给为公司做出贡献的第一代老员工舒默珍，3.89%的股权以600万元的价格转让给深圳世界联合会60。值得注意的是，世界联合会与该公司的骨干员工舒木真、宋木光一样，以每股2元的价格获得了转让的股份。“当时公司规模很小，没有投资者愿意投资。以这个价格引进世界联合会是正常的。以现在的眼光，是不可能评论当时的形势的。”于越医务人员给出了该公司对此受让价格的解释。在接受《经济观察报》记者的多次询问中，上述工作人员强调，冯小舒的案件与于越医药无关，公司不知道冯小舒与深圳世界总会的关系，公司目前的经营不会受到此案的影响。为什么引入世界联合会？他说他还没有去于越医学院工作。

如果你是一个战略投资者，世界联合会投资的600万元对于越医疗意味着什么？记者查看了招股说明书，发现于越医药2005年至2007年的收入分别达到2.1亿元、2.3亿元和2.9亿元，净利润分别为8331万元、2997万元和3950万元，公司总资产分别达到2.6亿元、4.2亿元和2.7亿元。

2013年10月14日至2015年3月6日期间，深交所世界贸易联盟证券账户在二级市场减持了全部“于越医疗”股份，区间于越医疗的平均交易价格为27元。世界贸易组织实现利润4.4亿元，加上6次分红553万元，税后收入3.58亿元，其中1.08亿元归彭平昌所有。根据中国证监会的调查，彭平昌证券和银行账户背后的实际控制人是冯小舒和他的配偶何某某。

带来大量资本

于越医疗的案例也牵涉到一些资本老板。除彭平昌是冯小舒的岳母外，其他两位股东刘庚是蒋配偶的妹妹，刘庚所持股份的实际所有人是蒋；朱勤年是薛荣年的嫂子，薛荣年是保荐机构平安证券相关业务的负责人。彭李科平昌，这两个股东也持有30%的股份，这意味着他们的税后收入也是1.08亿元。

蒋也是中国证监会第七届、第八届的兼职审计师，与冯小舒的工作有很多重叠之处。根据风数据，2004年至2007年，蒋、、冯小舒共同参与了苏州(002081，买)建筑有限公司、广州海鸥卫浴(002084，买)用品有限公司、河南新野纺织(002087，买)有限公司、山东鲁阳有限公司等6家公司的首次公开发行(IPO)的审核工作。，其中山东

在业界，姜被称为“基金教父”，他是第一批进入基金行业的人。他在2001年加入了E基金，是基金行业第一个进入IEC的人。2008年，江梁左公开表示，他选择离开是因为他参与投资了一家未上市的制造企业——丽丽电子。丽丽电子没有上市，因为它涉嫌向空支付另一家上市公司浙江海纳的优质资产。姜对浙江海纳的炒作成功脱手，他的妻子作为发起人认购了丽莉电子，引发了诸多争议。沉寂两年后，蒋于2010年转投私募，成立了广东投资管理有限公司..

中国证监会在行政处罚中表示，深交所股东的背景与于越医药上市有很大关系。深交所的股价相当于于越医疗的每股净资产值，明显低于合理的市场水平，与于越医疗重要员工的股价一致。上述于越医疗的工作人员认为，冯小舒因非法买卖股票受到处罚，与公司无关，于越医疗的上市过程合法合规。

此外，冯小舒突然以同样的方式入股三川智慧。冯小舒与三川的实际控制人李建林联系频繁，李建林多次就三川上市事宜咨询冯小舒。2007年12月三川股份有限公司增资前，冯小舒拜访三川股份有限公司时，提出向介绍何，同意冯小舒介绍他人的要求。同年12月18日，何以每股3.66元的价格购买了三川智慧56.5万股，共计206.79万元。从2011年8月起，何的证券账户开始减持其持有的三川智慧。截至2015年10月，分红后的利润总额为3037万元。经调查，相关证券和银行账户的实际控制人是冯小舒夫妇。

2011年波拉特在深交所创业板上市前，冯小舒还“引荐”何入股。据报道，冯小舒和实际控制人、宝莱特董事长严金元都曾就读于江西理工大学(现南昌大学)，他们在2000年左右相识。严金元曾多次在自己的岗位上听冯小舒教授的课程，并就公司治理和股权转让问题向冯小舒咨询。2008年初，冯小舒的配偶何谋瑜被聘为宝来特董事。2008年11月，颜金元等人同意以300万元的价格将宝来特120万股(占总股本的4%)转让给何。自2012年至2014年，何通过减持宝莱特在二级市场的股份并向公司分红，实现利润9265万元。

三名主要涉案人员中，冯小舒被罚款4.99亿元，中国证监会采取了终身市场禁入措施；薛荣年此前曾因涉嫌超股、东源电器等巨额内幕交易案件被公安机关采取刑事措施。薛荣年因涉嫌虚假陈述案(300268，BUY)，被中国证监会取消证券从业资格；目前，还没有针对江的处罚措施。